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2020年出纳工作总结和2021年工作计划(2024年09月01日出纳的日常工作内容)
发布时间:2024-09-01 03:20:05李新悦来源:
今天火狐为大家解答以上的问题。2020年出纳工作总结和2021年工作计划,2024年09月01日出纳的日常工作内容相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
2、(1)货币资金核算。
3、日常工作内容有:①办理现金收付,审核审批有据。
4、严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。
5、对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
6、收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
7、②办理银行结算,规范使用支票。
8、严格控制签空白支票。
9、如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。
10、逾期未用的空白支票应交给签发人。
11、对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
12、支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
13、不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
14、③认真登日记账,保证日清月结。
15、根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。
16、现金的账面余额要及时与银行对账单核对。
17、月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。
18、对于末达账款,要及时查询。
19、要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
20、④保管库存现金,保管有价证券。
21、对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
22、库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。
23、不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。
24、如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。
25、如有短缺,要负赔偿责任。
26、要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
27、⑤保管有关印章,登记注销支票。
28、出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。
29、但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。
30、对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
31、⑥复核收入凭证,办理销售结算。
32、认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。
33、发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
34、(2)往来结算。
35、日常工作内容有:①办理往来结算,建立清算制度。
36、办理其他往来款项的结算业务。
37、现金结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。
38、对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付,暂收款项,要抓紧清偿。
39、对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
40、实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。
41、对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。
42、建立其他往来款项清算手续制度。
43、对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。
44、②核算其他往来款项,防止坏账损失。
45、对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。
46、年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。
47、(3)工资核算。
48、日常工作内容有:①执行工资计划,监督工资使用。
49、根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。
50、对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告。
51、②审核工资单据,发放工资奖金。
52、根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。
53、按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。
54、发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。
55、发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。
56、③负责工资核算,提供工资数据。
57、按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。
58、根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
本文就为大家分享到这里,希望小伙伴们会喜欢。
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