【出纳是做什么的】出纳是企业财务管理中一个重要的岗位，主要负责单位日常的现金收支、银行结算以及相关财务记录工作。出纳的工作虽然看似简单，但对准确性和规范性要求非常高，是保障企业资金安全和财务秩序的重要环节。
一、出纳的主要职责总结
出纳的核心任务是处理企业的货币资金流动，包括现金和银行存款的收付、账目登记、票据管理等。具体职责如下：
| 职责内容 | 说明 |
| 现金管理 | 负责公司日常现金的收付，确保账实相符 |
| 银行事务 | 处理银行账户的存取款、转账、对账等业务 |
| 票据管理 | 管理发票、收据、支票等财务票据，确保合法合规 |
| 账务记录 | 准确登记现金和银行存款日记账 |
| 与会计配合 | 提供原始凭证，协助会计完成月度结账 |
| 内部控制 | 严格执行财务制度，防止资金流失或违规操作 |
二、出纳的工作流程（简要）
1. 审核原始凭证：确认报销单、发票等是否符合规定。
2. 办理资金收付：根据审批后的单据进行现金或银行转账操作。
3. 登记账簿：将每一笔收支及时录入现金或银行存款日记账。
4. 定期对账：核对银行对账单与账簿余额，确保一致。
5. 编制报表：按月或按需提供资金使用情况报告。
三、出纳的岗位要求
- 具备基本的财务知识和会计基础；
- 工作细致、责任心强，能准确处理数字；
- 熟悉银行结算流程及相关法规；
- 有良好的职业道德和保密意识。
四、出纳与会计的区别
| 项目 | 出纳 | 会计 |
| 职责重点 | 资金收付、账目登记 | 财务核算、报表编制 |
| 工作对象 | 现金、银行存款 | 各类财务数据 |
| 工作性质 | 操作性强 | 分析与决策支持 |
| 所属部门 | 财务部 | 财务部或财务中心 |
总的来说，出纳是企业财务运作中的“守门人”，其工作直接影响到企业的资金安全和财务健康。虽然不涉及复杂的财务分析，但出纳的每一个细节都至关重要。
